Mattio Alicia - Sistema de información contable I

Sistema de información contable I / Perla D. Lezanski... [et al.]. - 1a ed . - Ituzaingó :

Maipue, 2020.

Libro digital, EPUB

Archivo Digital: descarga y online

ISBN 978-987-8321-47-9

1. Contabilidad. I. Lezanski, Perla D.

CDD 657.3

Actividad Nº 1

La empresa Libra SA. dedicada a la comercialización de insumos gastronómicos, presenta al 31.12. xx los siguientes saldos:

Caja $ 35.000

Banco Nación cta.cte. $ 36.200

Instalaciones $ 3.500

Comisiones cobradas por adelantado $ 800 (2)

Ventas $ 86.900

Deudores por Ventas $ 25.000

Seguros a Pagar $ 3.200

Muebles y Útiles $ 10.000

Alquileres pagados por adelantado (1) $ 2.400

Valores a depositar $ 800

Mercaderías (3) $ 26.350

Proveedores $ 17.000

Instalaciones $ 3.500

CMV $ 50.000

Documentos a Cobrar $ 11.000

Seguros Pagados $ 3.600

Capital ¿?

Aclaración

(1) Corresponde a los meses de octubre y noviembre

(2) Corresponde a los meses de diciembre-enero-febrero

(3) Son 3.150 unidades a $ 9 c/u

La empresa realiza las siguientes operaciones en el mes de enero/xx:

1/1 Se declara incobrable el deudor $ 2.500.

4/1 Recibo duplicado por un total de $ 6.400 con cheque Banco Nación en concepto de alquileres por los meses de octubre-noviembre-diciembre-enero.

9/1 Recibo original por $ 800 en cancelación de una deuda con un proveedor; se endosó el cheque en cartera.

15/1 Factura duplicado 1.200 unidades a $12 c/u Recibo duplicado 4.800 en efectivo y por el resto se firma un pagaré a 60 días. Determinar el CMV.

20/1 Se recibe una nota de débito de nuestro proveedor por $ 120 en concepto de intereses.

25/1 Se deposita en nuestra cta.cte. del Banco Nación el efectivo recibido el 15/1.

Se pide:

Libro Diario

Mayores

Hoja de trabajo de 8 columnas, con determinación del resultado del ejercicio al 31/10/xx

Actividad Nº 2

Empresa Acuario SA.

SALDOS AL 30.11.XX

Valores a depositar $ 1.000, Banco Pcia. cta.cte.$ 9.000. Deudores por Ventas $ 10.000, Documentos a Cobrar $ 20.000, Mercaderías $ 10.000, Instalaciones $ 20.000, Amortizaciones Acumuladas de Instalaciones $ 6.000, Proveedores $ 20.000, Alquileres a Pagar $ 500. Determinar cuál es su Capital.

1) 2/12 Vendemos mercaderías por $10.000, nos pagan el 50% en efectivo y el 50% con un pagaré a 60 días. IVA 21%,CMV 5.000.

2) 5/2 El Banco Pcia nos debita gastos de chequeras por $ 50.

3) 7/12 Recibo original por los alquileres por los meses Nov. Dic. y Enero del siguiente año ($ 500 por mes). Los alquileres de noviembre se encontraban impagos al 30/11. Se pagan con cheque Banco Provincia cta.cte.

4) 10/12 Enviamos nota de crédito a nuestro cliente por 1.000, en concepto de bonificación que le efectuamos.

5) 13/12 Se produce la incobrabilidad de un deudor que debía a la empresa $ 1.000.

6) 15/12 Se deposita en Banco Pcia. el 20% de la cobranza de la operación realizada el 2/12.

7) 20/12 Recibimos la factura de luz por $ 1.000, que pagaremos en enero.

8) 30/12 Amortizar las instalaciones.

9) 31/12 Devengar lo que corresponda.

Se pide:

Libro Diario

Libro Mayor

Hoja de trabajo de 8 columnas, con determinación del resultado del ejercicio al 31/12/xx

Actividad Nº 3

Saldos de la empresa Géminis S.A. al 31/12/xx

Banco Nación cta.cte. $ 15.000

Caja $ 8.000

Rodados $ 12.000

Mercaderías(1) $ 9.000

Deudores por Ventas $ 1.000

Doc. a Pagar $ 900

Proveedores $ 2.000

Intereses Pagados $ 600

Comisiones Cobradas x Adel $ 400

Ventas $20.000

Inmuebles $ 17.000

Capital ¿?

Valores a depositar $ 200

CMV $ 6.500

(1) Corresponden 3.000 artículos a $ 3 cada uno.

1) Las Comisiones Cobradas por Adelantado corresponden a los meses octubre, noviembre, diciembre y enero.

2) Vendemos mercaderías a R.I (700 art. a $ 8 cada unidad) nos abonan el 40% en efectivo y el resto en cta.cte. comercial. Registrar el CMV (IVA en efectivo).

3) De los intereses pagados, el 60% corresponden a este ejercicio.

4) Compramos 2.000 art. $ 1 por unidad a un R.I en cta.cte. comercial (IVA en efectivo).

5) Abonamos los alquileres de Diciembre-Enero-Febrero-Marzo por $ 600 mensuales con cheque Banco Nación

6) Del total de los Deudores por Ventas $ 60 se transforman en incobrables.

7) Se pagan gastos de los meses de Enero-Febrero y Marzo $ 200 mensuales con cheque Banco Nación.

8) Amortizar los bienes de uso.

9) Efectuar la liquidación del IVA.

Se pide:

Libro Diario

Libro Mayor

Hoja de trabajo de 8 columnas, con determinación de resultado del ejercicio al 30.1.

Actividad Nº 4

La empresa Virgo SA. saldos al 31/9:

Banco Río cta. cte $ 4.000, Deudores Varios $ 10.000, Alquileres cedidos $ 800, Rodados $ 8.000, Descuentos obtenidos $ 500, Mercaderías $ 10.000, Ventas $ 22.000, Obligaciones a Pagar $ 3.500, Muebles y Útiles, $ 10.000, Impuestos Pagados $ 200, Impuestos a Pagar $ 100, Alquileres Pagados por Adelantado $ 300,Compras $ 1.100. Determinar cuál es su Capital.

1) Se omitió registrar un gasto bancario $ 100, por el retiro de una chequera del Banco Río.

2) La existencia final de mercaderías 6.450.

3) Se inicia juicio a un cliente por $ 500, y se declara incobrable otro cliente por $ 200.

4) Amortizar los bienes de uso.

5) Se encuentra impaga la factura recibida de Telecom $ 300.

6) Los alquileres pagados por adelantado corresponden a los meses de septiembre, octubre, noviembre.

Se pide:

Libro Diario

Libro Mayor

Hoja de trabajo de 8 columnas, con determinación del resultado del ejercicio al 31.10

Actividad Nº 5

Empresa Aries SA.

1) Mercaderías $ 45.000; 2) Impuestos $ 569; 3) Caja 23.000; 4) Equipos de Computación $ 3.200; 5) Maquinarias $ 16.000; 6) Deudores por ventas $ 1.600; 7) Ventas $ 100.000; 8) Costo de Mercaderías vendidas 55.000; 9) Documentos a Pagar $ 1.800; 10) Banco Provincia cta.cte.